6% en janvier. 5% de février à juillet. Et donc 4% à compter du 1er août jusqu'à la fin de l'année. Suite à l'annonce de l'inflation pour le mois de juin, la Banque de France et le ministère de l'Economie ont officialisé la mise à jour du taux du LEP.
11,4 millions de Français possèdent un livret d'épargne populaire (LEP), le seul produit d'épargne défiscalisé, sans aucun risque de perte d'argent, et sur lequel vous pouvez retirer à tout moment, qui affiche un taux très nettement supérieur à l'inflation depuis de nombreux mois. Le LEP est certes réservé aux ménages modestes, mais quasi un foyer fiscal sur deux peut en ouvrir : il s'agit de ne pas dépasser un seuil donné de revenu fiscal (voir le tableau ci-dessous).
Pour faire simple, tous les contribuables qui ne paient pas ou très peu d'impôt sur le revenu peuvent en ouvrir un. Selon le ministère de l'Economie, « plus de 18 millions de Français » sont éligibles, ce qui signifie que près de 7 millions de Français éligibles n'ont pas encore ouvert leur LEP !
LEP : les nouvelles conditions à remplir pour ouvrir un Livret d'épargne populaire en 2024
Le « coup de pub » de l'été 2024 n'est toutefois pas favorable : le taux du LEP baisse. Bercy l'a annoncé ce vendredi 12 juillet : « Le ministre a décidé, en lien avec le gouverneur de la Banque de France, de fixer le taux du LEP à 4% ».
« Le ministre a décidé, en lien avec le gouverneur de la Banque de France, de fixer le taux du LEP à 4% »
Un taux encore bien supérieur à l'inflation
C'est logique, puisque sa rémunération est censée suivre le rythme de l'inflation, afin de protéger l'épargne des plus modestes face à l'érosion de leur pouvoir d'achat en période d'inflation.
La baisse du taux du LEP au 1er août est finalement loin d'être défavorable aux épargnants. La mesure d'inflation retenue pour le LEP est tombée sous la barre des 2,2%. Mais la rémunération du LEP est nécessairement supérieure à celle du Livret A, figé à 3% jusqu'en janvier 2025. En outre, la Banque de France et le ministère de l'Economie, qui ont la main sur les taux de l'épargne réglementée, choisissent comme en février de freiner la chute du taux du LEP, à 4% plutôt qu'à 3,6% comme le voudrait l'application stricte de la formule de calcul (lire l'encadré ci-dessous).
* inflation mensuelle hors tabac
En rouge : rendement réel du LEP négatif par rapport à l'inflation
En vert : rendement réel du LEP positif par rapport à l'inflation.
Quel était le taux théorique, issu de la formule de calcul ?
La Banque de France rappelle dans son communiqué la formule pour le Livret A : « Avec une moyenne semestrielle de l'IPC hors tabac en glissement annuel de 2,33% et un taux €STR moyen à 3,88% de janvier à juin 2024, le taux du livret A ressortant de la formule serait de 3,1% », écrit la Banque de France. Or le Livret A est figé à 3% pour l'ensemble de l'année 2024.
Pour le LEP, il faut ajouter un demi-point au taux théorique du Livret A : « S'agissant du LEP, le résultat de la formule donnerait un taux de 3,6%, ce qui impliquerait une baisse sensible par rapport à son taux actuel de 5% », relève la Banque de France. « Le Gouverneur propose de fixer le taux du LEP à 4%, au-dessus du résultat de la formule ; ceci prolonge les gestes significatifs en faveur de ce livret : maintien du taux à 6% en août 2023, puis à 5% en février 2024, au-delà de la stricte application de la formule, et relèvement du plafond de 7 700 à 10 000 euros en octobre dernier. »
Pouvez-vous ouvrir un LEP ?
Pour le savoir, il suffit de regarder votre avis d'imposition. Vous allez d'ailleurs recevoir votre avis d'impôt 2024 sur les revenus 2023 fin juillet, les premiers documents étant mis à disposition sur impots.gouv.fr à compter du 24 juillet. Vous pouvez aussi poser la question à votre banque : elle est censée avoir accès à un fichier mis à disposition par le fisc permettant de lister les ménages éligibles au LEP.
| Plafond de Revenu fiscal de référence pour détenir un LEP en 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Parts de quotient familial | France métropolitaine | Martinique, Guadeloupe, La Réunion | Guyane | Mayotte |
| Première part | 22 419 € | 26 531 € | 27 737 € | 41 570 € |
| Majoration pour la première demi-part supplémentaire | + 5 987 € | + 6 336 € | + 7 634 € | + 11 438 € |
| Majoration pour les demi-parts supplémentaires suivantes | + 5 987 € | + 5 987 € | + 6 129 € | |
| Soit pour 2 parts fiscales (couple marié ou pacsé, personne isolée avec un enfant, personne seule avec 2 enfants) | 34 393 € | 38 854€ | 41 358 € | 59 137 € |
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