« Nous vivons en couple. Pour les impôts, il vaut mieux rester célibataires ou se marier ? » Fiscalement parlant, la situation matrimoniale est en effet déterminante. Pas de demi-mesure : « Si vous vivez en concubinage, vous êtes considéré comme célibataire, divorcé, séparé ou veuf, selon le cas. Chaque concubin doit déposer une déclaration », écrit la Direction générale des finances publiques (DGFiP) dans la brochure pratique de l'impôt 2025. Union libre = deux déclarations.
« Si vous vivez en concubinage, vous êtes considéré comme célibataire, divorcé, séparé ou veuf, selon le cas. Chaque concubin doit déposer une déclaration. »
Mariage ou Pacs en 2024 ? Comment réclamer la déclaration séparée ?
C'est le mariage et ou le Pacs qui vous font basculer dans l'imposition commune... avec toutefois une liberté de choix si vous vous êtes marié ou pacsé en 2024. Mais uniquement pour l'année de l'union. Si vous vous êtes mariés en 2024, la DGFiP prévoit par défaut une déclaration commune. À vous de cocher la case B à la rubrique « situation du foyer fiscal » : « Vous optez pour la déclaration séparée de vos revenus en 2024 ».
Êtes-vous concerné par la double déclaration de revenus ?
Déclarer ensemble ou chacun de son côté, comment choisir ?
Vous êtes en début de vie commune, ou en concubinage sans enfant ? Vous hésitez à vous pacser ? Ou à vous marier ? Ou c'est chose faite en 2024 et vous hésitez encore pour la meilleure option fiscale pour l'année écoulée ?
Dans votre cas, le simulateur ci-dessous peut vous permettre de comparer de façon simplifiée ces deux options : renseignez vos salaires ou revenus respectifs et comparez !
Déclarer seul•e ou en couple,
quelle est la meilleure option pour vos impôts ?*
| Seuls | |
| Déclarant 1 | Déclarant 2 |
| -- | -- |
| En couple | |
| -- | -- |
Simulations réalisées sur la base du barème 2025 de l'impôt, portant sur les revenus 2024, avec prise en compte de la décote.
Pour des simulations plus détaillées, avec prise en compte d'enfants à charge, reportez-vous au simulateur officiel.
Résultat ? En bref, en cas d'écart important de revenus, avec l'un ou l'une gagnant beaucoup plus que l'autre, la déclaration commune fait nettement baisser l'impôt du couple.
En revanche, si vous êtes tous deux faiblement imposés, et bénéficiez alors chacun de la décote, qui réduit l'impôt des contribuables modestes, alors maintenir une imposition séparée s'impose souvent comme la solution la plus économe.
Comment choisir si vous avez des enfants (en commun ou non) ?
Le choix se complique clairement si vous intégrez des enfants dans le jeu... ou pour toute autre situation familiale plus complexe. Là, un simulateur simplifié comme celui que nous vous proposons ci-dessus n'est plus suffisant. Il faut vous attaquer au simulateur officiel pour comparer les deux options. Démonstration avec trois scénarios différents.
- Johanna et Karim vivent en concubinage (en « union libre », donc, pour coller à la dénomination du fisc) depuis plusieurs années. Ils ont un enfant de 2 ans, Léo, gardé chez une assistante maternelle, ce qui ouvre droit à un crédit d'impôt. Jusqu'à présent, Johanna déclare Léo de son côté, car ses revenus sont légèrement supérieurs. Ils se posent la question d'une déclaration commune en 2025...
- Isabelle et Bruno ont chacun deux enfants collégiens, des revenus confortables, et se sont remariés en 2024. Ils hésitent entre l'imposition commune ou réclamer deux déclarations séparées une dernière fois.
- Camille et Dominique vivent sous le même toit avec les deux enfants de Camille. Ils se sont pacsés en 2024 et se demandent s'ils ont intérêt ou non à maintenir une déclaration séparée pour l'année du Pacs.
| Couple & revenus | Deux déclarations en « union libre » | Une déclaration commune après pacs ou mariage |
|---|---|---|
|
| -48 € |
|
| 4 326 € |
|
| 0 € |
Source : simulateur officiel 2025 sur impots.gouv.fr
Les revenus annuels correspondant aux revenus d'activité déclarés au fisc, donc avant tout abattement ou déduction de frais réels.
Quotient familial, crédit d'impôt garde d'enfants, garde alternée, décote... Un verdict au cas par cas
Verdict(s) ? Pour Karim et Johanna, la simulation est sans appel : en déclarant chacun de leur côté, le couple profite bien plus nettement du crédit d'impôt garde d'enfants, avec une restitution de 355 euros en maintenant les déclarations séparées... contre seulement 45 euros restitués s'ils optaient pour la déclaration commune. Dans leur situation, le fait de déclarer à part, en union libre, leur permet de bénéficier doublement de la décote, mécanisme réduisant l'impôt des foyers modestes. Deux déclarations et union libre.
Pour Isabelle et Bruno, le verdict est inverse. Avec leurs revenus confortables, l'effet du quotient familial se fait clairement ressentir en cas de mariage ou de Pacs : dans leur situation, s'être uni et déclarer ensemble fait nettement baisser la note fiscale. Déclaration commune.
Pour Camille et Dominique, la question ne se pose même pas : ils n'ont aucun intérêt à maintenir des déclarations séparées : Dominique étant imposable, à la différence de Camille, cette union permet au foyer dans sa globalité de ne pas payer d'impôt en 2025. Déclaration commune.
Pour quel verdict général ? Pour toute situation familiale « complexe », mieux vaut tester les deux options sur le simulateur officiel avant de vous décider. Du moins si la décision est strictement basée sur des arguments financiers...
Et la fameuse case T, « parent isolé », synonyme de demi-part supplémentaire ? « Les parents qui vivent en concubinage ne peuvent pas bénéficier de cette demi-part », répond sans ambiguïté la DGFiP dans sa brochure pratique.
Impôt sur le revenu : attention aux pièges de la case T dans votre déclaration 2025
Des économies sur l'impôt annuel... mais attention au prélèvement à la source !
Dès lors que les situations familiales vont au-delà de la situation « simple » d'un jeune couple sans enfant, résumer cette question de la déclaration commune à la seule facture fiscale est réducteur.
Car, en prenant l'exemple de Johanna et Karim, pour qui le maintien d'une vie en union libre est fiscalement intéressant, il faudra équilibrer les charges par ailleurs pour rééquilibrer le déséquilibre fiscal, sinon Karim sera ponctionné chaque mois à la source sur son salaire... pendant que Johanna touchera un important crédit d'impôt, alors qu'elle gagne plus que son conjoint. Sans oublier les questions liées au patrimoine, à la succession, etc., mais c'est un autre sujet.
DOSSIER. Comment gérer l'argent de votre couple (sans dispute)