Le barème de l'impôt sur le revenu va bel et bien être indexé sur l'inflation, à 2% environ et très probablement à 1,9% si l'Insee confirme ses dernières estimations. Une indexation bien moindre que les deux dernières années. Quel impact cette réévaluation aura-t-elle sur l'impôt que vous payerez en 2025 ?
Le gouvernement « ne touchera pas de manière générale au barème de l'impôt sur le revenu », a affirmé mercredi 2 octobre le nouveau ministre de l'Economie et des Finances Antoine Armand. Une promesse confirmée dès le lendemain par son collègue Laurent Saint-Martin, ministre chargé du Budget : « Il n'y aura pas d'augmentation généralisée de l'impôt sur le revenu », en ajoutant : « Non, il n'y aura pas de désindexation du barème de l'impôt sur le revenu. »
Sauf surprise de dernière minute, jeudi 10 octobre au soir pour la présentation du budget 2025 en Conseil des ministres, le barème de l'impôt va être revalorisé de 1,9%. Il s'agit de la dernière estimation de l'Insee pour l'inflation annuelle hors tabac, l'indicateur de référence pour la réévaluation du barème progressif de l'impôt sur le revenu. Cette évolution reste toutefois au conditionnel car l'Insee doit préciser son estimation le 10 octobre, justement, au matin. Voici le probable nouveau barème 2025.
| Tranche de revenu par part fiscale | Taux applicable pour la tranche |
|---|---|
| Jusqu'à 11 509 € | 0% |
| De 11 509 € à 29 344 € | 11% |
| De 29 344 € à 83 905 € | 30% |
| De 83 905 € à 180 471 € | 41% |
| Plus de 180 471 € | 45% |
Calculs MoneyVox
Impôt sur le revenu : voici le futur barème 2025 avec l'indexation sur l'inflation
Rappel d'importance : ce barème ne doit pas être lu de façon « brute ». Tout d'abord car vos tranches d'imposition dépendent de votre situation familiale : vous grimpez plus vite dans ce barème si vous êtes célibataire que si vous avez trois parts fiscales (un couple avec deux enfants ou une personne seule avec trois enfants). Deuxième point crucial : si vous êtes en activité, vos salaires profitent automatiquement d'un abattement forfaitaire de 10% (ou encore plus aux frais réels), vos revenus soumis au barème sont donc moindres que votre salaire net mensuel. Enfin, si vous faites partie de ceux qui sont « à l'entrée du barème », vous ne payez probablement pas d'impôt grâce au complexe mécanisme de la décote, qui modère ou supprime l'impôt pour les ménages modestes.
Impôt sur le revenu : 0%, 11% ou 45% ? Combien de Français paient le même taux que vous ?
En couple ou célibataire, avec ou sans enfants : combien paient-ils d'impôt aujourd'hui ?
En matière fiscale, jongler avec les barèmes et les taux d'indexation ne donne qu'une vague idée du futur rendu sur votre avis d'imposition. Prenons donc cinq profils « standard », dont une célibataire non imposable, puisque rappelons que plus de la moitié des foyers fiscaux n'est pas soumis à l'impôt sur le revenu. Voici combien l'impôt annuel qui était inscrit sur leur avis d'impôt 2024, lequel porte sur les revenus perçus en 2023.
| Foyer fiscal | Revenus annuels déclarés | Impôt 2024 |
|---|---|---|
| Lucille, célibataire, sans enfant 1 400 € par mois | 16 800 € | |
| Bruno, célibataire, sans enfant 2 000 € par mois | 24 000 € | 774 € |
| Mila, déclaration seule, sans enfant 2 963 € par mois | 35 556 € | 2 886 € |
| Juliana et Yanis, deux enfants environ 2 700 € par mois, chacun | 65 000 € | 2 489 € |
| Murielle et Hervé, sans enfant à charge environ 4 500 € et 3 833 € par mois | 100 000 € | 13 572 € |
Source : simulateur officiel sur impots.gouv.fr.
- Lucille est payée au Smic, qu'elle bonifie très légèrement à l'aide de quelques heures supplémentaires : elle gagne 1 400 euros net par mois.
- Bruno est célibataire, il gagne 2 000 euros net par mois.
- Mila vit en couple, mais en concubinage. Elle choisit de déclarer ses revenus seule, à part. Elle touche près 3 000 euros par mois.
- Juliana et Yanis ont 2 enfants à charge. Ils gagnent environ 2 700 euros, net, par mois, chacun.
- Murielle et Hervé se sont remariés. Ils n'ont plus d'enfants à charge. Elle gagne environ 4 500 euros par mois, et lui a des revenus indépendants plus fluctuants, avec une moyenne mensuelle légèrement supérieure à 3 800 euros par mois.
Gagnez-vous plus
ou moins que les autres salariés ? *
(50% gagne plus, 50% gagne moins)
* Source : INSEE - Les salaires dans le secteur privé 2022.
Combien vont-ils payer en 2025 si leurs revenus ne bougent pas ?
Mécaniquement, si le barème progresse au rythme de l'inflation - donc probablement de 1,9% à ce stade - et si votre salaire n'a pas bougé en 2024 (année sur laquelle portera l'impôt 2025), alors vous payerez moins d'impôt en 2025.
| Foyer fiscal | Impôt 2025 | Par rapport à 2024 |
|---|---|---|
| Lucille, célibataire, sans enfant 1 400 € par mois | ||
| Bruno, célibataire, sans enfant 2 000 € par mois | 722 € * | - 52 € |
| Mila, en couple mais déclarations séparées 2 963 € par mois | 2 759 € | - 127 € |
| Juliana et Yanis, deux enfants environ 2 700 € par mois, chacun | 2 359 € * | - 130 € |
| Murielle et Hervé, sans enfant à charge 4 500 € et 3 800 € par mois | 13 317 € | - 255 € |
Source : simulateur officiel sur impots.gouv.fr pour le barème gelé + simulations MoneyVox pour le barème probable en cas d'indexation, avec 1,9% de revalorisation.
* Estimation de la décote prenant compte de la revalorisation des seuils applicables.
Payeront-ils vraiment moins d'impôt si leurs salaires progressent au même rythme que le barème ?
Devinette. Si le barème progresse de 1,9%, au rythme de l'inflation, et que vos revenus grimpent exactement au même rythme, à 1,9%, votre impôt sur le revenu restera identique ? Eh non ! Globalement, tant que vos revenus progressent, votre impôt augmente. Cette indexation permet justement d'amoindrir la hausse d'impôt. Un exemple : pour Juliana et Yanis, avec une hausse salariale de quasi 2%, leur impôt grimpe de 48 euros « seulement » grâce au barème indexé. Si ce barème avait été gelé, leur impôt annuel aurait alors atteint 2 667 euros, soit 178 euros de plus qu'en 2024.
| Foyer fiscal | Revenus après augmentation | Avec le barème revalorisé de 1,9% | Par rapport à 2024 |
|---|---|---|---|
| Lucille, célibataire, sans enfant | 17 119 € | ||
| Bruno, célibataire, sans enfant * | 24 456 € | 788 € | + 14 € |
| Mila, déclaration seule | 36 232 € | 2 941 € | + 55 € |
| Juliana et Yanis, deux enfants * | 66 235 € | 2 537 € | + 48 € |
| Murielle et Hervé, sans enfant à charge | 101 900 € | 13 830 € | + 258 € |
Source : simulateur officiel sur impots.gouv.fr + simulations MoneyVox
* Décote : calcul prenant en comptes une revalorisation de 1,9%.
Dans ces exemples, Bruno tout comme le couple Juliana-Yanis figurent dans la tranche à 11% et bénéficie du complexe mécanisme de la décote. Ce mécanisme réduit par exemple l'impôt annuel de Bruno de 360 euros. MoneyVox a calculé une décote de 388 euros pour son impôt 2025 suite à la revalorisation des seuils.
