Même lorsqu'ils travaillent, les étudiants font généralement partie des Français à revenus modestes éligibles au LEP, actuellement rémunérés 6,10% net. Pour en bénéficier, ils doivent toutefois remplir une autre condition.

Question d'Eric, posée le 22 février 2023

« Bonjour. Je suis étudiante, en apprentissage. J'ai ouvert un CEL, un Livret A, un Livret Jeune. Puis-je ouvrir un LEP ? »

Question de Michou, posée le 27 février 2023

« Bonjour. Un étudiant peut-il avoir ce livret d'épargne populaire à 6% ? Merci pour votre réponse »

Bonjour Eric et Michou, et merci pour vos questions. Elles confirment l'intérêt croissant pour le Livret d'épargne populaire (LEP), qui a connu en 2022 sa meilleure collecte nette depuis très longtemps (+9 milliards d'euros). Logique, puisque la rémunération de ce livret réglementé, réservé aux personnes disposant de revenus modérés - ce qui est généralement le cas des étudiants, y compris en alternance - a décollé depuis un an, passant de 1% en janvier 2022 à 6,10% depuis le 1er février 2023. 6,1%, soit à peu près le niveau actuel de l'inflation.

Commençons par les bonnes nouvelles. Oui, Michou, un étudiant peut parfaitement détenir un LEP, s'il en respecte la condition de revenus. Oui, Eric, il est également possible de cumuler un Livret A, un Livret Jeune, un CEL et un LEP.

Epargne sans risque : « puis-je cumuler Livret A, LDDS ET LEP ? »

Il faut toutefois apporter une nuance. Ouvrir un LEP, lorsqu'on est étudiant, nécessite de remplir une condition : être fiscalement indépendant. C'est la loi : « Le bénéfice de ce compte sur livret est réservé aux contribuables qui ont leur domicile fiscal en France (...) » (1). Et pour cause : c'est sur la base du revenu fiscal de référence (RFR) que les banques vérifient votre éligibilité au LEP.

LEP à 6,10% : avez-vous le droit à ce super livret réglementé ?

En clair, si vous avez fait le choix de rester attaché au foyer fiscal de vos parents, vous ne pourrez pas ouvrir un LEP, y compris si vous disposez de vos propres revenus. Certes, il est autorisé d'ouvrir deux LEP au sein d'un même foyer fiscal, mais uniquement au bénéfice du contribuable principal et de son conjoint ou partenaire de PACS. Les enfants ne sont donc pas concernés.

Prendre son indépendance fiscale ?

Vous envisagez de prendre votre indépendance fiscale dans le but d'ouvrir un LEP ? Pourquoi pas, mais vérifiez bien que le jeu en vaut la chandelle. Dans ce cas de figure en effet, vos parents vont perdre le bénéfice de la demi-part fiscale dont votre présence au sein du foyer leur permet de bénéficier. Il y a donc un risque que le montant de leur impôt sur le revenu augmente. Du strict point de vue arithmétique, il s'agit de déterminer si les intérêts générés par votre LEP compense cette hausse.

La hausse d'impôt liée à la perte de la demi-part peut toutefois être compensée, tout ou partie. Il est, en effet, possible pour les parents de déduire de leur revenu imposable les pensions alimentaires versées à leurs enfants majeurs et indépendants fiscalement, qu'ils vivent ou non avec eux. Dans la déclaration 2023 sur les revenus 2022, cette déduction est plafonnée à 6 338 euros, dont un montant forfaitaire, sans justificatif, de 3 786 euros pour les frais de logement et de nourriture si votre enfant vit avec vous. Il ne vous reste plus qu'à faire vos calculs !

(1) Article L221-15 du code monétaire et financier