Vous n'avez aucun plan d'épargne logement et vous comptez, coûte que coûte, en ouvrir un ? Alors vous avez probablement intérêt à accélérer la procédure : passé le 1er janvier, un PEL ne rapportera plus que 1,75% brut. Soit 1,23% après flat tax (12,8% d'impôt sur le revenu et 17,2% de cotisations sociales, soit 30%). Or un PEL ouvert avant la fin d'année vous permet de bloquer pour une quinzaine d'années un taux de rémunération brut de 2,25%, soit 1,58% après impôts, voire 1,86% si vous n'êtes pas imposable et que vous réclamez l'option d'imposition au barème.
En bref ? Ouvrir un PEL avant le 31 décembre est plus intéressant que de l'ouvrir en 2025. Et si vous avez déjà un plan d'épargne logement, faut-il le casser pour profiter des 2,25% ? Là, ça dépend de l'année d'ouverture de votre plan...
« Dois-je ouvrir un PEL à 2,25% avant la baisse du 1er janvier ? »
Si vous avez ouvert un PEL avant 2015
Circulez, y'a rien à voir : votre PEL affiche un taux brut de 2,50%, ou plus si vous le détenez depuis longtemps. Vous n'avez clairement aucun intérêt à le fermer pour en ouvrir un à 2,25% d'ici la fin décembre.
Si vous avez ouvert votre PEL entre 2015 et 2017
A priori, votre PEL reste plus intéressant : il vous rapporte certes 2%, 1,50% ou 1%. Mais les intérêts de ces plans-là ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu pendant les 12 premières années de détention.
Certes, à 1%, cela reste « faible », puisque le taux net est dans ce cas de 0,83%. Il n'empêche : votre PEL est une aubaine pour un futur projet immobilier. Les PEL à 1% ouverts fin 2016 ou en 2017 vous permettront d'obtenir des droits à prêt à 2,20%, ce qui est intéressant sur le marché actuel des crédits travaux. Et comme vous l'avez ouvert voici déjà 7 à 8 ans, ce serait dommage de casser un plan où vous avez d'ores et déjà accumulé des droits à prêt à un taux imbattable.
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Si vous avez ouvert votre PEL après le 1er janvier 2018
Tous les PEL ouverts en 2018, 2019, 2020, 2021 et 2022 rapportent 1% et leurs intérêts sont soumis à l'impôt sur le revenu : depuis la réforme de la fiscalité de l'épargne, appliquée depuis le 1er janvier 2018, les PEL sont en effet fiscalisés dès leur première année de détention. Résultat : ces PEL-ci ne vous rémunèrent qu'à 0,70% chaque année, après flat tax.
Verdict : sauf si vous avez un projet travaux à court terme, et donc si vous voulez utiliser vos droits à prêt, ce placement est peu intéressant. En rouvrir un à 2,25% est clairement une option à étudier !
Et si vous avez ouvert un plan en 2023 ? Il ne rapporte « que » 2% et est soumis à l'impôt. Forcément, le PEL à 2,25% que vous pouvez ouvrir en cette fin d'année reste plus intéressant mais l'écart de rémunération est plus faible entre les deux.
Plan épargne logement : à 2,25% avant impôts, ça vaut vraiment le coup d'ouvrir un PEL ?